МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

ПРИКАЗ

 

от 30 сентября 2020 года                                          № 74-пр

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

 

В соответствии со статьей 2201 Бюджетного кодекса Российской Федерации  п р и к а з ы в а ю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области.

2.    Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Ульяновской области« Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр;

приказ Минфина Ульяновской области от 20.06.2013 № 34-пр
 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр».

приказ Минфина Ульяновской области от 05.07.2013 № 41-пр
«О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр»;

приказ Минфина Ульяновской области от 17.03.2014 № 20-пр
 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр»;

приказ Минфина Ульяновской области от 10.11.2014 № 62-пр
«О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 20.12.2011 № 71-пр и приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр»;

приказ Минфина Ульяновской области от 23.12.2014 № 77-пр
 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр»;

приказ Минфина Ульяновской области от 20.01.2015 № 04-пр
 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр»;

приказ Минфина Ульяновской области от 25.05.2015 № 28-пр
«О внесении изменений в приказ Министерства финансов Ульяновской области от 04.10.2012 № 42-пр»;

приказ Министерства финансов Ульяновской области от 26.08.2015
№ 52
-пр «О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Ульяновской области».

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на директора департамента кассового исполнения областного бюджета, бюджетного учёта
и отчётности  Н.М Куприянову.

 

 

 

Исполняющий обязанности

Министра                                                                                              Н.Г.Брюханова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

УТВЕРЖДЁН

 

приказом Министерства финансов Ульяновской области

от «______»__________2020 года

 

 

 

ПОРЯДОК

открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов  Ульяновской области

1. Общие положения

 

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации статьи 2201 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частей 3 и 8 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи
с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»,
частей 3.3 и 3.8 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»
и устанавливает:

порядок открытия и ведения Министерством финансов Ульяновской области (далее – Финорган) лицевых счетов для учёта операций главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета Ульяновской области, в том числе государственных казённых учреждений Ульяновской области, осуществляемых в процессе казначейского обслуживания;

порядок открытия и ведения лицевых счетов для учёта операций со средствами государственных бюджетных учреждений Ульяновской области (далее – бюджетные учреждения), открытых бюджетным учреждениям, лицевых счетов для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным учреждениям, а также лицевых счетов для учёта операций со средствами государственных автономных учреждений Ульяновской области (далее – автономные учреждения), открытых автономным учреждениям, лицевых счетов для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономным учреждениям, созданным на базе имущества, находящегося в собственности Ульяновской области, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют исполнительные органы государственной власти Ульяновской области (далее – учредитель автономного учреждения);

порядок открытия и ведения лицевых счетов, предназначенных для учёта операций со средствами иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса (далее – иные юридические лица), в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:

главный распорядитель средств областного бюджета; распорядитель средств областного бюджета; получатель средств областного бюджета;

получатель средств областного бюджета, имеющий право
 в соответствии с законодательством Российской Федерации и Ульяновской области осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее – получатель средств областного бюджета, осуществляющий операции со средствами во временном распоряжении);

получатель средств областного бюджета, осуществляющий
 в соответствии с
бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами на счёте, открытом ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации
(далее – банк), а также бюджетное учреждение, находящееся за пределами Ульяновской области и получающее бюджетные средства от главного распорядителя средств областного бюджета (далее – иной получатель средств областного бюджета).

В целях настоящего Порядка участники бюджетного процесса, государственные бюджетные учреждения Ульяновской области, государственные автономные учреждения Ульяновской области, а так же иные юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса, являются клиентами.

1.3. Финорган доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, отвечает на вопросы, возникающие в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

1.4. При осуществлении операций со средствами клиентов информационный обмен между клиентом и Финорганом осуществляется
в электронном виде с применением средств
электронной подписи
(далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключённого между клиентом и Финорганом в порядке, установленном Регламентом применения электронной подписи участниками юридически значимого электронного документооборота в автоматизированной системе «АЦК
– Финансы».

Если у клиента или Финоргана отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее – на бумажном носителе).

 

 

2. Виды лицевых счетов. Порядок открытия лицевых счетов

 

2.1. Для учёта операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Финорганом открываются
и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций главного распорядителя, распорядителя средств областного бюджета по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям средств областного бюджета (далее – лицевой счёт главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета):

2) лицевой счёт, предназначенный для учёта лимитов бюджетных обязательств, полученных получателем средств областного бюджета; для отражения операций получателя средств областного бюджета по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведённых ему лимитов бюджетных обязательств; для учёта принятых получателем средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств; осуществления получателем средств областного бюджета бюджетных операций за счёт средств областного бюджета (далее – лицевой счёт получателя средств областного бюджета);

3) лицевой счёт, предназначенный для учёта лимитов бюджетных обязательств, полученных иным получателем средств областного бюджета,
а также для отражения операций иного получателя средств областного бюджета по перечислению (возврату) средств областного бюджета на счёт иного получателя средств областного бюджета, открытый ему в банке (далее – лицевой счёт иного получателя средств областного бюджета);

4) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций получателя средств областного бюджета со средствами, поступающими в соответствии
с законодательством Российской Федерации во временное распоряжение получателя средств областного бюджета (далее – лицевой счёт для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств областного бюджета);

5) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций получателя средств областного бюджета, принявшего бюджетные полномочия
 в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя средств областного бюджета (далее – лицевой счёт для учёта операций по переданным полномочиям получателя средств областного бюджета).

2.2. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя средств областного бюджета в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.05.2010 № 83–ФЗ, другому получателю средств областного бюджета либо бюджетному (автономному) учреждению получателю средств областного бюджета, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт
в соответствии с настоящим Порядком лицевой счёт распорядителя средств областного бюджета, а также лицевые счёта для учёта операций
по переданным полномочиям получателя средств областного бюджета.

2.3. Для учёта операций, осуществляемых клиентом, Финорганом открываются и ведутся лицевые счёта, предназначенные для учёта операций со средствами юридического лица, не являющегося в соответствии
с
Бюджетным кодексом Российской Федерации получателем средств областного бюджета:

1) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из областного бюджета) (далее – лицевой счёт бюджетного учреждения);

2) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счёт бюджетного учреждения);

3) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из областного бюджета) (далее – лицевой счёт автономного учреждения);

4) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счёт автономного учреждения).

5) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетному учреждению (далее – лицевой счёт бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС);

6) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими автономному учреждению (далее – лицевой счёт автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС);

7) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций, осуществляемых организацией, со средствами юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса (далее – лицевой счёт для учёта операций неучастника бюджетного процесса).

2.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка, им присваиваются номера.

Номер лицевого счёта участника бюджетного процесса состоит из одиннадцати разрядов:

 

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

где:

1 –  2 разряды – код лицевого счёта;

3 – 5 разряды – код главного распорядителя средств областного бюджета согласно ведомственной структуре расходов областного бюджета;

6 – 7 разряды – код Финоргана;

8 разряд – код типа бюджета (2 – бюджет субъекта Российской Федерации);

9–11 разряды – порядковый номер лицевого счёта, присваиваемый Финорганом последовательно в соответствии со сквозной нумерацией лицевых счетов.

Код лицевого счёта указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 – лицевой счёт главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета;

03 – лицевой счёт получателя средств областного бюджета;

05 – лицевой счёт получателя средств областного бюджета для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств областного бюджета;

10 – лицевой счёт иного получателя средств областного бюджета;

14 – лицевой счёт для учёта операций по переданным полномочиям получателя средств областного бюджета.

2.5. Для лицевого счёта для учёта операций со средствами бюджетного учреждения, автономного учреждения, неучастника бюджетного процесса, учётный номер присваивается в рамках кода Финоргана и вида лицевого счёта.

Код лицевого счёта указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

20 – лицевой счёт бюджетного учреждения;

21 – отдельный лицевой счёт бюджетного учреждения;

22 – лицевой счёт бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;

30 – лицевой счёт автономного учреждения;

31 – отдельный лицевой счёт автономного учреждения;

32 – лицевой счёт автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;

41 – лицевой счёт для учёта операций неучастника бюджетного процесса;

Учётный номер формируется следующим образом:

1 – 2 разряды – код лицевого счёта;

3 – 5 разряды – код учредителя;

6 – 7 разряды – код Финоргана;

8 разряд – средства организации, а так же средства бюджетного, автономного учреждения (6);

9 – 11 разряды – порядковый номер лицевого счёта, который может содержать заглавную латинскую букву.

2.6. Для открытия лицевого счёта участника бюджетного процесса
в
Финорган представляются следующие документы:

заявление на открытие лицевого счёта по форме, согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее – Заявление на открытие лицевого счёта);

карточка образцов подписей к лицевым счетам по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее – Карточка образцов подписей).

2.7. Заявление на открытие лицевого счёта и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе в одном экземпляре.

2.8. Для открытия соответствующего лицевого счёта клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.6 настоящего Порядка, представляет
в Финорган следующие документы на бумажных носителях:

1) для открытия лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета:

копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

перечень подведомственных распорядителей и получателей средств областного бюджета, заверенный главным распорядителем средств областного бюджета;

2) для открытия лицевого счёта получателя средств областного бюджета:

копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица
в налоговом органе по месту нахождения на территории
Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим её налоговым органом;

3) для открытия лицевого счёта иного получателя средств областного бюджета главный распорядитель (распорядитель) средств областного бюджета, в ведении которого находится иной получатель средств областного бюджета, представляет документы, указанные в пункте 2.6 настоящего Порядка, а также перечень иных получателей средств областного бюджета, находящихся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета (уполномоченными руководителем лицами);

4) для открытия лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя средств областного бюджета получатель средств областного бюджета, принимающий бюджетные полномочия, представляет документы, указанные в пункте 2.6 настоящего Порядка, а также:

а) копию документа о передаче бюджетных полномочий между получателем средств областного бюджета, передающим свои бюджетные полномочия, и получателем средств областного бюджета, принимающим бюджетные полномочия, заверенную нотариально, либо получателем средств областного бюджета, передающим свои бюджетные полномочия;

б) копию учредительного документа получателя средств областного бюджета, передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо учредителем;

в) копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (получателя средств областного бюджета, передающего бюджетные полномочия), заверенную нотариально либо выдавшим их налоговым органом.

5) для открытия бюджетному учреждению лицевого счёта бюджетного учреждения, отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения, лицевого счёта бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС бюджетное учреждение представляет в Финорган следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению № 8
к настоящему Порядку;

б) Карточку образцов подписей к лицевому счёту по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;

в) копию учредительного документа, заверенную исполнительным органом государственной власти Ульяновской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (далее – учредитель бюджетного учреждения), либо нотариально;

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем бюджетного учреждения или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

д) копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица
в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим её налоговым органом;

6) для открытия автономному учреждению лицевого счёта, отдельного лицевого счёта автономного учреждения, лицевого счёта автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС автономное учреждение представляет в Финорган документы, указанные в подпункте 5 настоящего пункта, заверенные учредителем автономного учреждения;

7) для открытия лицевого счёта неучастнику бюджетного процесса учреждение представляет в Финорган документы, указанные в подпункте 5 настоящего пунктааявление на открытие в этом случае оформляется по форме согласно приложению 13 настоящего Порядка.

2.9. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета главному распорядителю средств областного бюджета подписывается руководителем
и главным бухгалтером главного распорядителя средств областного бюджета (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском печати главного распорядителя средств областного бюджета на подписях указанных лиц на лицевой стороне Карточки образцов подписей. Заверяется на
оборотной стороне подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.

При открытии главному распорядителю средств областного бюджета лицевого счёта получателя средств областного бюджета представление Карточки образцов подписей не требуется, если клиенту уже открыт лицевой счёт и лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счётам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов.

При открытии лицевого счёта получателя средств областного бюджета, являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя средств областного бюджета (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (иного уполномоченного им лица) главного распорядителя средств областного бюджета и оттиском печати главного распорядителя средств областного бюджета или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта получателя средств областного бюджета, не являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (за исключением исполнительных органов государственной власти Ульяновской области, осуществляющих в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя средств областного бюджета), подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств областного бюджета на лицевой стороне и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется нотариально.

При открытии лицевого счёта получателя средств областного бюджета исполнительному органу государственной власти Ульяновской области, осуществляющему в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета Ульяновской области функции главного распорядителя средств областного бюджета, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером исполнительного органа государственной власти Ульяновской области (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется подписью курирующего заместителя Председателя Правительства Ульяновской области и оттиском печати Правительства Ульяновской области или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия получателю средств областного бюджета лицевого счёта для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя  средств областного бюджета, подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя  средств областного бюджета, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении (уполномоченными руководителем лицами) на лицевой стороне и скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц, на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и оттиском печати на подписи вышеуказанного лица или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта иного получателя средств областного бюджета подписывается (заверяется) руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) в порядке, установленном в абзаце первом или втором настоящего пункта, в зависимости от того, в ведении главного распорядителя средств областного бюджета или распорядителя средств областного находится иной получатель средств областного бюджета.

Карточка образцов подписей для открытия бюджетному учреждению лицевого счёта бюджетного учреждения, отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения, лицевого счёта бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС, а также для открытия автономному учреждению лицевого счёта автономного учреждения, отдельного лицевого счёта автономного учреждения, лицевого счёта автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС подписывается руководителем
 и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного
учреждения (автономного учреждения), скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения, и оттиском его печати или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя средств областного бюджета подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств областного бюджета, принимающего бюджетные полномочия получателя средств областного бюджета, на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств областного бюджета, передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса иному юридическому лицу подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и скрепляется оттиском его печати (при наличии) на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне главным распорядителем средств областного бюджета, предоставившим субсидию и оттиском печати на подписи указанного лица либо нотариально.

2.10. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном законодательством порядке, представляется клиентом в Финорган в одном экземпляре.

Финорган не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей.

2.11. При электронном документообороте в соответствии с договором (соглашением) об электронном документообороте в Карточку образцов подписей включаются образцы подписей уполномоченных лиц клиента
 с правом первой и второй подписи, имеющих полномочия по подписанию
ЭП электронных документов. Договор (соглашение) об электронном документообороте хранится в деле клиента.

2.12. Карточка образцов подписей подписывается руководителем
 и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счёт.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой расчётные и иные документы, представленные в Финорган, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.13. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная
 в установленном порядке.

Ранее представленные Карточки образцов подписей хранятся в деле клиента (далее – дело клиента).

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счёт, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счётам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов.

2.14. Финорган осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных
 к заполнению при представлении
Заявления на открытие лицевого счёта
и
Карточки образцов подписей, их соответствия друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Финоргане информации в соответствии
с настоящим Порядком.

Несоответствие наименования участника и неучастника бюджетного процесса, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учет юридического лица
в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата Финорганом представленных документов на открытие, закрытие, переоформление лицевых
счетов.

Наличие исправлений в представленных документах для открытия, переоформления, закрытия лицевого счёта не допускается.

2.15. При приеме Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам;

наличие полного пакета документов, указанных в пунктах 2.6 и 2.8 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

Заявление на открытие лицевого счёта составляется отдельно на открытие каждого вида лицевого счёта.

2.16. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счёта или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия представленным документам, несоответствия формы представленных документов установленной форме Финорган возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Финорганом в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.17. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, Финорган не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляет открытие клиенту соответствующего лицевого счёта.

Лицевому счёту присваивается номер, который указывается в:

выписке с лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета;

выписке с лицевого счёта получателя  средств областного бюджета;

выписке с лицевого счёта для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя  средств областного бюджета;

выписке с лицевого счёта иного получателя  средств областного бюджета,

выписке с лицевого счёта бюджетного учреждения;

выписке с лицевого счёта автономного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счёта автономного учреждения;

выписке с лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя  средств областного бюджета;

выписке с лицевого счёта бюджетного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;

выписке с лицевого счёта автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС;

выписке с лицевого счёта неучастника бюджетного процесса.

2.18. Лицевой счёт участника бюджетного процесса и неучастника бюджетного процесса считается открытым с внесением уполномоченным работником Финоргана записи о его открытии в книгу регистрации лицевых счетов (далее – Книга регистрации).

Книга регистрации ведется в электронном виде.

В Книгу регистрации заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счёта;

наименование клиента;

номер лицевого счёта;

дата закрытия лицевого счёта;

примечание (указывается дата переоформления лицевого счёта, вид изменений, внесенных в связи с переоформлением лицевого счёта,
и основание для переоформления лицевого счёта).

Ведение Книги регистрации в электронном виде и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Финоргана.

2.19. Финорган в трехдневный срок после открытия лицевого счёта учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным.

Экземпляр сообщения хранится в деле клиента. Если сообщение не направляется, то в Книге регистрации в соответствующей графе производится запись «Не требуется».

 

3. Порядок переоформления лицевых счетов

 

3.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счёта по формам согласно приложениям № 3
 и
№ 9 к настоящему Порядку (далее – Заявление на переоформление лицевого счёта), представляемому клиентом в Финорган на бумажном носителе, в случае:

а) изменения полного наименования клиента, не вызванного реорганизацией (за исключением реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица либо выделения из него другого юридического лица без образования нового юридического лица
и изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП) и не связанного с изменением подведомственности и типа учреждения;

б) изменения полного наименования Финоргана, не вызванного реорганизацией .

К Заявлению на переоформление лицевого счёта, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного
с изменением подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная в соответствии с настоящим Порядком, и документы, указанные в
подпункте 2 пункта 2.8 настоящего Порядка.

Для переоформления лицевых счетов для учёта операций по переданным полномочиям получателя  средств областного бюджета Заявление на переоформление лицевых счетов представляется в Финорган получателем средств областного бюджета, принявшим бюджетные полномочия.

3.2. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае ее представления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевого счёта, проверяются Финорганом в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

3.3. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевого счёта или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее представления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевого счёта или Карточки образцов подписей установленным формам Финорган возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Финорганом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счёт является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Финоргана записи о его переоформлении
 в Книгу регистрации.

В графе «Примечание» Книги регистрации указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счёта, и основание для переоформления.

Заявление на переоформление лицевого счёта хранится в деле клиента.

3.4. При изменении наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением типа учреждения, клиент обязан представить в Финорган Заявление на переоформление лицевого счёта, копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально, Карточку образцов подписей, оформленную в соответствии с настоящим Порядком.

3.5. При изменении наименования Финоргана, не вызванного реорганизацией, Финорган не позднее десяти рабочих дней после получения соответствующего свидетельства налогового органа уведомляет об этом клиентов.

Уполномоченный работник Финоргана на действующей Карточке образцов подписей и в Книге регистрации указывает новое наименование Финоргана с указанием даты внесения изменений. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью уполномоченного лица
с указанием даты изменения.

При переоформлении соответствующего лицевого счёта в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, а также в случае изменения наименования Финоргана, не вызванного реорганизацией, номер лицевого счёта не меняется.

3.6. Финорган в трехдневный срок после переоформления лицевого счёта учреждения сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством является обязательным. Экземпляр сообщения о переоформлении лицевого счёта хранится в деле клиента.

 

4. Порядок закрытия лицевых счетов

 

4.1 Закрытие лицевых счетов производится по заявлению на закрытие лицевого счёта по формам согласно приложениям № 4 , № 10 и № 14
к настоящему Порядку (далее – Заявление на закрытие лицевого счёта), представляемому клиентом в Финорган на бумажном носителе, в случае:

а) реорганизации (ликвидации) клиента;

б) отмены бюджетных полномочий клиента, для исполнения которых открывался лицевой счёт;

в) изменение типа учреждения при изменении формы финансового обеспечения деятельности клиента;

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации;

д) изменение подведомственности клиента;

е) реорганизацией (ликвидацией) Финоргана, открывшего лицевой счёт клиента.

Заявление на закрытие лицевого счёта хранится в деле клиента. Заявление на закрытие лицевого счёта составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счёта, открытого клиенту.

4.2. В случае закрытия лицевого счёта участника бюджетного процесса производится сверка операций по лицевому счёту с начала текущего финансового года по день закрытия счёта включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счёту по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку (далее – Акт сверки).

4.3. Лицевой счёт, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счёта после проведения процедур по закрытию лицевого счёта.

4.4. При передаче получателя, иного получателя  средств областного бюджета из ведения одного главного распорядителя средств областного бюджета в ведение другого главного распорядителя средств областного бюджета открытые ему соответствующие лицевые счёта закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счёта. После проверки представленных клиентом документов ему вновь открываются лицевые счёта в соответствии с настоящим Порядком и вносятся соответствующие записи новых реквизитов клиента в Книгу регистрации.

4.5. При закрытии лицевого счёта бюджетного учреждения, автономного учреждения, лицевого счёта бюджетного учреждения, автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС, лицевого счёта неучастника бюджетного процесса сверка операций по лицевому счёту производится по Отчёту о состоянии лицевого счёта по формам согласно приложениям № 11,
№ 12 и № 15 к настоящему Порядку, представленному в Финорган на дату закрытия.

4.6. При реорганизации (ликвидации) клиента в Финорган клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации) в соответствии с законодательством, копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии, с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счёта оформляется ликвидационной комиссией.

4.7. Финорган осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных
к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счёта, их соответствие представленным документам и иной имеющейся в Финоргане информации
в соответствии с настоящим Порядком.

4.8. При приеме Заявления на закрытие лицевого счёта также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счёта установленной настоящим Порядком форме;

наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

4.9. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счёта реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Финорган,
а также при обнаружении несоответствия между реквизитами
 и представленными документами, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счёта установленной
форме, Финорган возвращает Заявление на закрытие лицевого счёта с прилагаемыми к нему документами клиенту.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Финорганом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.10. Лицевые счета, при отсутствии на них показателей, закрываются Финорганом по Заявлению на закрытие лицевого счёта, представленному клиентом. Заявление о закрытии лицевого счёта подшивается в дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счёта получателя средств в Книге

 регистрации.

4.11. Финорган в трехдневный срок после закрытия лицевого счёта учреждения сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации учреждения, если представление такой информации в соответствии
 с законодательством является обязательным.

Экземпляр сообщения о закрытии лицевого счёта хранится в деле клиента.

4.12. При закрытии лицевого счёта клиента уполномоченным работником Финоргана исключается номер закрываемого лицевого счёта из действующей Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счёта с указанием даты и проставлением подписи.

 

5. Порядок ведения лицевых счетов

 

5.1. Операции со средствами областного бюджета на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации или в соответствии
 с иными аналитическими признаками.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных установленных документов.

5.2. На лицевом счёте главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета отражаются:

объем бюджетных ассигнований текущего финансового года;

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

распределенные лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года на отчетную дату;

объем финансирования расходов; распределенные объемы финансирования;

нераспределенный остаток финансирования; кассовый план;

нераспределенный остаток показателей кассового плана исполнения областного бюджета на отчетную дату.

5.3. На лицевом счёте получателя средств областного бюджета отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовый план;

остаток кассового плана на отчетную дату;

поставленные в установленном порядке на учёт бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счёт средств областного бюджета;

объём финансирования расходов; кассовые расходы; восстановление кассовых расходов.

5.3.1. На лицевом счёте получателя  средств областного бюджета
(в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) отражаются:

ассигнования текущего финансового года;

остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;

кассовый план;

остаток кассового плана на отчётную дату;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов.

5.4. На лицевом счёте иного получателя  средств областного бюджета отражаются: лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года; кассовый план;

кассовые расходы; восстановление кассовых расходов;

остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года.

5.5. На лицевом счёте для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств областного бюджета, отражаются:

поступление средств;

выплаты.

5.6. На лицевом счёте бюджетного учреждения, отдельном лицевом счёте бюджетного учреждения, лицевом счёте автономного учреждения, отдельном лицевом счёте автономного учреждения, лицевом счёте для учёта операций со средствами ОМС, лицевом счёте автономного учреждения для учёта операций со средствами ОМС, лицевом счёте неучастника бюджетного процесса отражаются следующие операции:

остаток на начало периода

поступление средств;

сумма выплат.

5.7. Процедура перечислений средств из областного бюджета состоит
в передаче Финорганом в Управление Федерального казначейства по Ульяновской области (далее – УФК по Ульяновской области), Отделение Ульяновск распоряжений о переводе денежных средств Финоргана
и списании банком сумм платежей со счёта УФК по Ульяновской области, открытого в Отделении Ульяновск, с отражением операции на лицевом счёте Финоргана в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации
и балансовых счетов, открытых Финоргану в Отделении Ульяновск.

5.8. Клиенты представляют в Финорган Заявку на оплату расходов, Заявку на выплату средств  по формам согласно приложениям № 6 и № 16
в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Приём производится
в течение операционного дня согласно Графику документооборота по операциям исполнения расходов учреждений, лицевые счета которых открыты в Финоргане. Заявка на оплату расходов, Заявка на выплату средств, представленные в Финорган, при осуществлении кассового расхода со счёта УФК по Ульяновской области – до 12 часов, с балансовых счетов, открытых в Отделении Ульяновск, – до 13 часов подлежат исполнению в течение текущего рабочего дня.

Документы, поступившие в Финорган по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днём представления клиентом распоряжения. По операциям, осуществляемым на лицевых счетах участников бюджетного процесса, срок исполнения может быть продлён до пяти рабочих дней.

На Заявках на оплату расходов, Заявках на выплату средств, поступивших в Финорган на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка с указанием даты принятия и даты исполнения.

Если документ, по какой – либо причине,  не может быть принят
к исполнению, он возвращается клиенту с письменным обоснованием причин возврата. При информационном обмене между Финорганом и клиентом
 в электронном виде в заявке в поле «комментарии» указывается причина возврата.

5.9. Заявки на оплату расходов, Заявки на выплату средств, представляемые на бумажном носителе, выписываются с использованием технических средств клиента в двух экземплярах.

Первый экземпляр документа клиента, оформленный подписями должностных лиц клиента, указанных в Карточке образцов подписей, после списания средств со счёта Финоргана, является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счёте клиента и прилагается к выписке
 с лицевого счёта клиента, формируемой в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» (далее – выписка с лицевого счёта). Выписки с лицевого счёта с приложенными к ним документами подшиваются в документы операционного дня Финоргана. Документы формируются отдельно по каждому клиенту.

Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.

Хранение документов осуществляется Финорганом в соответствии
с правилами государственного архивного дела.

При электронном документообороте распоряжения набираются
в системе «АЦК–Финансы» или «АЦК – БФТ интернет – клиент»
с применением
электронной подписи.

5.10. При обработке документов, представленных в Финорган на бумажном носителе, выписки с лицевых счетов и приложения к ним выдаются работникам клиента, имеющим право первой или второй подписи по соответствующему лицевому счёту, или их представителям на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или предоставления права получения документов по лицевым счётам другому лицу. Доверенности хранятся в деле клиента.

5.11. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся
у участника бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счёте клиента как восстановление кассового расхода
с отражением по тем кодам
бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход.

5.12. В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счёт участника бюджетного процесса указанные суммы подлежат перечислению клиентом в установленном порядке в доход областного бюджета.

Возврат дебиторской задолженности прошлых лет бюджетных учреждений и автономных учреждений учитывается на их лицевых счетах, открытых в Финоргане.

5.13. В течение операционного дня принятые к исполнению распоряжения о переводе денежных средств передаются Финорганом в УФК по Ульяновской области в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Ульяновской области и Финорганом при обслуживании бюджета Ульяновской области в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области лицевого счёта Финоргану и (или) лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и (или) получателям средств, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета Ульяновской области (далее – Регламент) и на балансовые счета, открытые Финоргану в Отделение Ульяновск.

5.14. Финорган не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчётным месяцем, при проведении операций на лицевом счёте, представляет клиентам формируемый в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» электронный документ «Отчёты учреждений» с типом «Лицевой счёт получателя и распорядителя средств бюджета», «Лицевой счёт бюджетного, автономного учреждения» и «Лицевой счёт неучастника бюджетного процесса». Форма формируется в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца по всем видам лицевых счетов.

5.15. Клиент обязан провести выверку сумм поступлений и выплат, отраженных на лицевом счёте, и сообщить Финоргану не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки с лицевого счёта или формы «Лицевой счёт» о суммах, ошибочно отражённых в его лицевом счёте, прикрепив сообщение с разногласиями к электронному документу. При отсутствии возражений в письменной форме в указанные сроки совершенные операции по лицевому счёту и остатки, отраженные на нём, считаются подтверждёнными. При бумажном документообороте подписанные клиентом формы «Лицевой счёт получателя и распорядителя средств бюджета»
и «Лицевой счёт неучастника бюджетного процесса» возвращаются
 в Финорган.

5.16. Клиент на следующий рабочий день после подтверждения банком совершения кассовой операции самостоятельно формирует в системе «АЦК –Финансы» и «АЦК – БФТ интернет – клиент» выписки из лицевых счетов
 с приложением документов по поступлениям средств и кассовым выплатам, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. На каждом приложенном к выписке из лицевого счёта документе автоматически ставится отметка об исполнении с указанием реквизитов ЭЦП ответственного лица Финоргана. В выписках с лицевых счетов отражаются операции за данный операционный день.

Клиент может в течение дня контролировать статус своих документов. При отказе в проведении платежа, причина отказа указывается
в комментарии к распоряжению о переводе денежных средств.

5.17. Финорган и клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации и иные аналитические признаки, по которым операции по поступлению
и расходованию  средств областного бюджета были отражены на лицевом счёте клиента.

Для уточнения операции получатель средств областного бюджета представляет в Финорган Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку
(далее – Уведомление).

Внесение в установленном порядке изменений в учётные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации по произведенным клиентом кассовым расходам возможно в следующих случаях:

при изменении бюджетной классификации Российской Федерации;

при ошибочном указании клиентом в распоряжении о переводе денежных средств кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражен расход на его лицевом счёте.

Неучастники бюджетного процесса, бюджетные, автономные учреждения для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента) формируют Справку – уведомление об уточнении операций ау/бу (далее – Справка – уведомление), которая является основанием для проведения Финорганом уточняющей операции без списания–зачисления средств на счёте по учету средств клиентов и для отражения её на лицевом счёте клиента (лицевом счёте клиента для учёта операций со средствами ОМС, отдельном лицевом счёте клиента).

Представленное Уведомление и сформированная клиентом в системе «АЦК – Финансы» и «АЦК – БФТ интернет – клиент» Справка –уведомление, на основании которой Финорганом учитываются операции по уточнению кода бюджетной классификации Российской Федерации и других аналитических признаков на лицевом счёте клиента, является основанием для оформления клиентом исправительных записей в бюджетном учёте.

В случае если форма или содержание представленного клиентом распоряжений о переводе денежных средств (Уведомления или
Справки – уведомления) не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе) и не достоверными (при электронном документообороте) Финорган отказывает клиенту в приеме документа:

при информационном обмене между Финорганом и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту документ, в котором указывается причина возврата;

при информационном обмене между Финорганом и клиентом
в электронном виде указывается причина возврата.

5.18. Сообщения о проблемах при формировании выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в Финорган в трехдневный срок со дня получения очередной выписки с лицевого счёта.

5.19. Суммы, зачисленные на счёт Финоргана без оправдательных документов или без указания наименования (с ошибочным указанием наименования) клиента или его реквизитов (с ошибочным указанием его реквизитов), с непредставлением клиентом в Финорган документов, необходимых для открытия лицевого счёта, или в связи с недостаточностью информации в поле «назначение платежа» Финорган учитывает как невыясненные поступления.

Если в течение десяти рабочих дней основания для учёта поступлений как невыясненных не устранены. Финорган возвращает данные суммы отправителю.

Восстановление кассовых расходов на лицевой счёт клиента производится по письму клиента.

 

6. Организация работы Финоргана по ведению лицевых счетов

 

6.1. Организация работы Финоргана по ведению лицевых счетов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление распоряжений о переводе денежных средств для списания средств с единого счёта областного бюджета и балансовых счетов, открытых в Отделение Ульяновск.

Для регулирования операционной нагрузки в Финоргане устанавливается график документооборота по операциям исполнения расходов учреждений, лицевые счёта, которых открыты в Финоргане. утверждаемый уполномоченным лицом Финоргана.

6.2. Право подписания документов по внутреннему документообороту предоставляется работникам в соответствии с должностными регламентами и правами пользователя в программе «АЦК – Финансы», а так же Регламентом применения электронной подписи участниками юридически значимого электронного документооборота в автоматизированной системе «АЦК –Финансы» Финоргана.

Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют должностные лица Финоргана, наделенные в соответствии
 с правовым актом Финоргана соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы или уполномоченные руководителем лица.

Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику Финоргана не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.

Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Финоргана в том числе осуществление приема, контроля и оформления расчётных документов; формирования и выдачи информации об операциях по исполнению бюджета определяется должностным регламентом.

6.3. Порядок хранения документов в процессе открытия и ведения лицевых счетов для учёта операций, осуществляемых в процессе обслуживания исполнения областного бюджета, осуществляется Финорганом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

 

7. Указания по заполнению форм документов, представленных в приложениях
к настоящему Порядку

 

7.1. Заявление на открытие лицевого счёта неучастниками бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка финансового органа Ульяновской области об открытии лицевого счёта», которая заполняется Финорганом. В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты
в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента
в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование ИОГВ, осуществляющего перечисление субсидий» – наименование исполнительного органа государственной власти, осуществляющего перечисление субсидий с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

В заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счёт» указывается вид лицевого счёта (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счёта заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица
с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области об открытии лицевого счёта» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области об открытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Финоргана, наделенных
в соответствии с правовым актом Финоргана соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Финоргана, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счёта
и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счёта (лицевых счетов).

7.2. Карточка образцов подписей для участников и неучастников бюджетного процесса, бюджетных, автономных учреждений заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа клиент проставляет присвоенный ей номер. Финорганом проставляются номера открытых клиенту лицевых счетов (либо зачеркиваются номера закрытых счетов клиента).

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации – клиента» – наименование
в соответствии с указанным в учредительных документах с отражением
в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Юридический адрес» – полный юридический адрес,
с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту нахождения клиента отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;

по строке «Наименование главного распорядителя средств областного бюджета (вышестоящей организации)» – участники бюджетного процесса указывают наименование главного распорядителя средств областного бюджета, в ведении которого находится клиент в соответствии
с учредительным документом, бюджетные и автономные учреждения указывают наименование учредителя, неучастники бюджетного процесса данную строку не заполняют.

Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счёту» заполняется клиентом следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена
и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счёту (лицевым счётам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи. При установлении клиентом срока полномочий должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, с даты позже даты формирования Карточки образцов подписей, сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак «тире» дата окончания срока полномочий.

Карточка образцов подписей заверяется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица
 с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество и даты подписания Карточки образцов подписей.

На подписи оттиск печати клиента ставится так, чтобы подписи
и расшифровки подписи читались ясно и четко.

Раздел «Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей» заполняется следующим образом.

Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица
с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса клиента, с указанием расшифровки подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а также проставляется дата подписания. На подпись ставится оттиск печати вышестоящего участника бюджетного процесса так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и четко.

В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел «Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей» может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей клиента вышестоящим участником бюджетного процесса или только в части нотариального заверения.

Раздел « Отметка финансового органа Ульяновской области о приеме образцов подписей» заполняется следующим образом. Отметка заверяется:

подписью уполномоченного лица с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Финоргана, ответственного за правильность оформления Карточки образцов подписей с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы и даты начала действия Карточки образцов подписей.

В случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

7.3. Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка финансового органа Ульяновской области
о переоформлении лицевого счёта №», которая заполняется Финорганом.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента
 в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование иного получателя» – наименование иного получателя  средств областного бюджета в соответствии с отражением
в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Причина переоформления» – причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счёта клиента;

по строке «Документ – основание для переоформления» – наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счёта, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает свое новое наименование
 в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП.

Если заявление представляется иным получателем бюджетных средств, то в заявительной надписи указывается новое наименование иного получателя  средств областного бюджета в соответствии с отражением
в кодовой зоне ИНН, КПП, номера лицевого счёта.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счёта указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счёта.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц
с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счёта.

Часть Заявления на переоформление лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области о переоформленном лицевом счёте №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта « Отметка финансового органа Ульяновской области о переоформлении лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Финоргана, наделённых
в соответствии с правовым актом Финоргана соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Финоргана, ответственного за правильность оформления Заявления на переоформление лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счёта.

7.4. Заявление на закрытие лицевого счёта неучастника бюджетного процесса заполняется клиентом (ликвидационной комиссией или в случаях, установленных настоящим Порядком, уполномоченным работником Финоргана) за исключением части Заявления на закрытие лицевого счёта
«Отметка финансового органа Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №», которая заполняется Финорганом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента
 в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование ИОГВ, осуществляющего перечисление субсидий» – наименование исполнительного органа государственной власти, осуществляющего перечисление субсидий с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счёта указывается вид лицевого счёта, наименование, номер и дата документа – основания для закрытия лицевого счёта и иная информация о причине закрытия лицевого счёта клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счёта по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счёта заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счёта.

В случае оформления Заявления на закрытие лицевого счёта уполномоченным работником Финоргана Заявление на закрытие лицевого счёта в заявительной части подписями руководителя и главного бухгалтера не заверяется.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Финоргана, наделенных
в соответствии с правовым актом Финоргана соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы:

подписью работника Финоргана, ответственного за правильность оформления Заявления на закрытие лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счёта.

7.5. Акт сверки операций по лицевому счёту получателя средств областного бюджета заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, присваиваемый клиенту, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ;

по строке «Клиент» – наименование клиента в соответствии
 с учредительными документами;

по строке «Главный распорядитель» – наименование главного распорядителя средств областного бюджета, в ведении которого находится клиент. Таблица заполняется следующим образом:

1) в разделе «Код» (графы 1 – 5) указываются код главного распорядителя средств областного бюджета, коды раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов, код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 6 «Лимиты бюджетных обязательств» указываются лимиты бюджетных обязательств, в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего финансового года;

2) в разделе «Принятые бюджетные обязательства» (графы 7 и 8 иными получателями бюджетных средств не заполняются):

в графе 7 указываются бюджетные обязательства, принятые на учёт;

в графе 8 указываются исполненные бюджетные обязательства;

3) в разделе «Объем финансирования расходов»:

в графе 9 отражаются объемы финансирования расходов, полученные
 с начала текущего финансового года;

в графе 10 отражаются исполненные объемы финансирования расходов (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

4) в разделе «Кассовые расходы»:

в графе 11 отражаются кассовые расходы с начала текущего финансового года в полном объёме (всего);

в графе 12 отражаются восстановленные кассовые расходы в полном объеме (всего) (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 13 отражается остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств, который должен соответствовать расчёту: графа 6 – графа 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется). В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражается остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;

в графе 14 отражается сумма неисполненных бюджетных обязательств, принятых на учет, соответствующая разнице показателей по графе 7 и графе 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 15 отражается остаток объемов финансирования.

Акт сверки заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченным лицом) с указанием должности, подписи и расшифровки подписи;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного лица)
и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью лица, уполномоченного на ведение бухгалтерского учёта,
 и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7.6. Заявка на оплату расходов заполняется следующим образом.

в номере поля 3 указывается номер заявки на оплату расходов;

в номере поля 4 указывается дата составления заявки на оплату расходов;

номер поля 5 заявки на оплату расходов не заполняется;

в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «рубль» не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» не сокращается;

в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире « – »;

в номере поля 8 указывается наименование плательщика;

в номере поля 9 указывается номер лицевого счёта плательщика;

номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;

в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей  БИК указан в поле «БИК» банка получателя;

в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;

в номере поля 15 указывается номер счёта банка получателя; в номере поля 16 указывается наименование получателя;

в  номере поля 17 указывается номер счёта получателя;

в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01);            номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;

в номере поля 21 указывается очередность платежа в соответствии
 с законодательством;

в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;

номер поля 43 – место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика;

в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчётных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в Финорган при предоставлении документов на бумажном носителе или реквизиты электронной подписи;

в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа или реквизиты электронной подписи, с указанием даты проведения платежа, и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Финоргана;

в номере поля 60 указывается ИНН плательщика;

в номере поля 61 указывается ИНН получателя;

в номерах полей 101–110 указывается информация в соответствии
с
приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

7.7. Заявка на выплату средств заполняется следующим образом.

в  номере поля 3 указывается номер заявки на выплату средств;

в номере поля 4 указывается дата составления заявки на выплату средств;

номер поля 5 заявки на выплату средств не заполняется;

в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «рубль» не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» не сокращается;

в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире « – »;

в номере поля 8 указывается наименование плательщика; в номере поля 9 указывается номер лицевого счёта плательщика;

номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;

в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей  БИК указан в поле «БИК» банка получателя;

в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;

в номере поля 15 указывается номер счёта банка получателя;

в номере поля 16 указывается наименование получателя;

в номере поля 17 указывается номер счёта получателя;

в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01);

номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;

в номере поля 21 указывается очередность платежа в соответствии
 с законодательством;

в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;

номер поля 43 – место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика при предоставлении на бумажном носителе;

в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчётных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в Финорган при предоставлении документов на бумажном носителе или реквизиты электронной подписи при электронном документообороте;

в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа или реквизиты электронной подписи, с указанием даты проведения платежа, и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Финоргана;

в номере поля 60 указывается ИНН плательщика;

в номере поля 61 указывается ИНН получателя;

в номерах полей 101–110 указывается информация в соответствии
 с приказом Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений
 о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

7.8. Уведомление заполняется следующим образом.

Уведомление заполняется клиентом за исключением части «Отметка финансового органа Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа», которая заполняется Финорганом.

В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента
в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП и номера лицевого счёта.

Таблица «Реквизиты платежного документа» заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2 – 10 берутся из платежного документа, отраженного в выписке):

в графе 1 – порядковый номер;

в графе 2 – вид платежного документа;

в графе 3 – номер платежного документа;

в графе 4 – дата платежного документа;

в графе 5 – наименование получателя;

в графе 6 – ИНН получателя;

в графе 7 – КПП получателя;

в графе 8 – коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета были отражены на лицевом счёте клиента;

в графе 9 – сумма из платежного документа, отраженного в выписке;

в графе 10 – назначение платежа из платежного документа, отраженного в выписке;

в графе 11 – соответствующий закон Ульяновской области (реквизит «дата» в формате 00.00.0000) или «внесение изменений в ошибочно произведенные кассовые выплаты».

Таблица «Изменить на реквизиты» заполняется следующим образом:

в графе 1 указывается порядковый номер;

в графах 2 – 4 указываются реквизиты получателя, по которым произошли изменения (если изменений нет по данной графе, то ставится прочерк);

в графе 5 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам областного бюджета должны быть отражены на лицевом счёте клиента;

в графе 6 указывается сумма, по которой произошли изменения;

в графе 7 ставится прочерк.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица с указанием должности), исполнителя клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты.

Часть Уведомления « Отметка финансового органа Ульяновской области о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа» заверяется:

подписью должностного лица Финоргана, наделенного в соответствии
с правовым актом Финоргана правом первой либо второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью исполнителя с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7.10. Заявление на открытие лицевого счёта для учёта операций бюджетных, автономных учреждений заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка финансового органа Ульяновской области об открытии лицевого счёта №», которая заполняется Финорганом;

 части «Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счёта организации–клиенту», которая заполняется вышестоящей организацией.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты
в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации–клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением
 в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование вышестоящей организации» – наименование вышестоящей организации;

по строке в заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счёт» указывается вид лицевого счёта (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счёта заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

В разделе «Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счёта организации–клиенту»:

по строке «Руководитель (уполномоченное лицо)» ставится подпись руководителя вышестоящей организации (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

по строке «Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)» ставится подпись, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию
и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области об открытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области об открытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Финоргана, наделенных
в соответствии с правовым актом Финоргана соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Финоргана, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счёта
и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счёта (лицевых счетов).

7.11. Заявление на переоформление лицевого счёта для учёта операций бюджетных, автономных учреждений заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка финансового органа Ульяновской области
о переоформлении лицевого счёта №», которая заполняется Финорганом.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации–клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением
в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Причина переоформления» – причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счёта клиента;

по строке «Документ–основание для переоформления» – наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счёта, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает свое новое наименование
в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП, вид лицевого счёта.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счёта указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счёта.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц
с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счёта.

Часть Заявления на переоформление лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформленном лицевом счёте №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта, переоформленного
в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка Министерства финансов Ульяновской области о переоформлении лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Финоргана, наделенных
в соответствии с правовым актом Финоргана соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы:

подписью работника Финоргана, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счёта
с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счёта.

7.12. Заявление на закрытие лицевого счёта для учёта операций бюджетных, автономных учреждений заполняется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №», которая заполняется Финорганом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации–клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением
в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование вышестоящей организации» – наименование учредителя;

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счёта указывается вид лицевого счёта, наименование, номер и дата документа–основания для закрытия лицевого счёта и иная информация о причине закрытия лицевого счёта клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счёта по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счёта заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового органа Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта, который был закрыт
в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка Отметка финансового органа Ульяновской области о закрытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц Финоргана, наделенных
в соответствии с правовым актом Финоргана соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника Финоргана, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счёта.

7.13. Отчет о состоянии лицевого счёта неучастника бюджетного процесса (далее – Отчет) заполняется клиентом следующим образом.

В заголовочной части формы документа указываются номер лицевого счёта; дата, на которую сформирован документ.

По строке «Наименование финансового органа» указывается наименование Министерства.

По строке «Наименование клиента» указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке «Наименование ИОГВ, осуществляющего перечисление субсидий» указывается наименование исполнительного органа государственной власти, осуществляющего перечисление субсидий.

По строке «Наименование бюджета» указывается бюджет, за счёт которого осуществлялись операции со средствами неучастника бюджетного процесса;

В разделе «Остаток средств на лицевом счёте»

в графе 2 «Остаток средств на лицевом счёте»:

по строке «на начало года» заполняется остаток средств на начало года;

по строке «на отчетную дату» проставляется остаток средств на момент закрытия либо переоформления, повлекшего за собой закрытие счёта.

В разделе «Операции со средствами неучастника бюджетного процесса»:

в графе 1 «код по КОСГУ» указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе 2 «поступления» построчно в разрезе КОСГУ указываются поступления средств;

в графе 3 «выплаты» построчно в разрезе КОСГУ указываются выбытие средств бюджетного учреждения на момент закрытия счёта;

по строке «Итого» приводятся итоговые суммовые показатели по графе 2 «Поступления» и 3 «Выплаты».

Отчёт заверяется главным бухгалтером учреждения и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом учреждения с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки «исполнитель» указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчёта.

7.14. Отчёт о состоянии отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения (отдельного лицевого счёта автономного учреждения) заполняется клиентом следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта и дата составления отчета, которые указываются на второй и последующих страницах отчета.

Все страницы нумеруются, в правом нижнем углу страницы проставляется номер страницы и указывается количество страниц.

В заголовочной части формы документа указываются: номер лицевого счёта; дата, на которую сформирован документ.

По строке «Наименование финансового органа» указывается Наименование Министерства.

По строке «Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)» указывается наименование клиента в соответствии
с учредительными документами.

По строке «Наименование органа, осуществляющего функции
 и полномочия учредителя» указывается наименование учредителя.

По строке «Наименование бюджета» указывается бюджет, за счёт которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения.

В разделе 1 «Остаток средств на лицевом счёте»:

в графе «Код субсидии»:

в 1 колонке «прошлого года» построчно проставляются коды субсидий прошлого года;

во 2 колонке «текущего года» построчно проставляются коды субсидий текущего финансового года;

в 3 колонке «на начало года» построчно проставляются остатки средств на лицевом счёте на начало года;

в графе «на отчетную дату» проставляются остатки средств на лицевом счёте на момент закрытия лицевого счёта;

в 4 колонке «всего» проставляется остаток средств на лицевом счёте на отчетную дату;

в 5 колонке «в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии» проставляются остатки прошлого года;

в 6 колонке «в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии» проставляются остатки текущего года на момент закрытия.

По строке «Итого» приводятся итоговые суммовые показатели по колонкам 3, 4, 5 и 6.

В разделе 2 «сведения о разрешенных операциях с субсидиями»:

в графе «Код субсидии» (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе «Код КОСГУ« (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе «разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года» (колонка 3) построчно указывается разрешенный
к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года в разрезе кодов субсидий и кодов
КОСГУ;

в графе «планируемые»:

в колонке 4 построчно указываются планируемые поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в колонке 5 построчно указываются планируемые выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.

В разделе «Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения):

в графе «Код субсидии» (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе «Код КОСГУ« (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе «поступления» (колонка 3) построчно указываются поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в графе «выплаты» (колонка 4) построчно указываются выплаты
в разрезе кодов субсидий и кодов
КОСГУ.

По строке «Итого» указываются итоговые суммовые показатели по графе 3 «Поступления» и 4 «Выплаты».

Отчёт о состоянии лицевого счёта бюджетного учреждения (лицевого счёта автономного учреждения) заверяется главным бухгалтером
и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки «исполнитель» указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчёта.

В Финоргане Отчёт заверяется подписью уполномоченных лиц Финоргана с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7.15. Справка – уведомление об уточнении операций бюджетных/автономных учреждений заполняется клиентом.

В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом.

В заголовочной части формы документа указывается дата, на которую сформирован документ в формате «день, месяц, год» (00.00.0000).

По строке «Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание операций БУ АУ» – Финорган Ульяновской области.

В таблице «Основание для проведения операции» указывается номер, дата письма клиента о внесении изменений в ошибочно произведенные кассовые выплаты или корректировка зачисленных сумм.

Таблица «Уточняемый документ» заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2–10 берутся из платежного документа, отраженного в выписке):

в графе 1 – порядковый номер;

в графе 2 – номер платежного документа;

в графе 3 – дата платежного документа;

в графе 4 – вид платежного документа;

в графе 5 – назначение платежа из платежного документа, отраженного в выписке;

Таблица «Уточняемые реквизиты» заполняется автоматически при выборе уточняемого платежного документа;

Таблица «Уточненные реквизиты» заполняется следующим образом:

в графе 1 указывается порядковый номер строки;

в графе 2 – наименование клиента;

в графах 3 – 10 – указываются реквизиты, по которым произошли изменения (если по указанной графе изменений нет, то ставятся данные из уточняемого платежного документа);

Уточнение назначения платежа возможно только при уточнении аналитического кода (КОСГУ).

Справка – уведомление заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица), исполнителя клиента.

 

__________________

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

 

 

                                 Заявление

                        на открытие лицевого счета

                                          на "_____" ________________ 20______ г.

                                                                

Коды

 

 

 

Наименование клиента  _______________________________                                                                      

____________________________________________________        

  Дата

Наименование иного получателя ______________________                    

                                                                                                                          ИНН

 

____________________________________________________                  КПП                 

Финансовый орган  __________________________________

Прошу открыть лицевой счет           ______________________

                                (вид лицевого счета)

Приложения:            1. _____________________________________          

                                   2. _____________________________________

                                   3. _____________________________________

                                   4. _____________________________________

           

 

Руководитель клиента               _________    _______________  _____________________

(уполномоченное лицо)             (должность)           (подпись)             (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер клиента   _________    _______________  _____________________

(уполномоченное лицо)              (должность)          (подпись)              (расшифровка подписи)

 

"____" _______________20­­­­­_____г.

---------------------------------------------------------------------------

Отметка финансового органа

об открытии лицевого счета N _________________

 

Руководитель (уполномоченное лицо)

                                    ___________ __________  _________________

                                     (должность)       (подпись)            (расшифровка подписи)

 

Начальник отдела бюджетного

учета и отчетности

(уполномоченное лицо)

                                    __________  ________    _________________

                                    (должность)          (подпись)           (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель

                            ____________  _________  _________________ ______

                               (должность)       (подпись)         (расшифровка подписи) (телефон)

 

 

 

"_____"   ________________ 20­_____­ г.

_________________________________

 

ППРИЛОЖЕНИЕ № 2

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Министерством финансов Ульяновской области

 

 

КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ N

 

 

К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ N

 

 

 

Коды

 

 

 

 

на

"

 

"

 

20

­­­­­       

    г.

Дата

 

Наименование организации-клиента

 

 

 

ИНН

 

Финансовый орган

 

КПП

 

Юридический адрес

 

Телефон

 

 

 

 

Наименование главного распорядителя

 

средств областного бюджета(вышестоящей организации)

 

 

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право

подписи платежных и иных документов при совершении

операции по лицевому счету

 

Право подписи

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи

1

2

3

4

5

первой

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

второй

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

М.П.

 

Главный бухгалтер клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

"

 

"

 

20

 

г.

 

 

 

               _________________________________

 


 

Обратная сторона формы

 

 

Отметка вышестоящей организации об удостоверении

полномочий и подписей

 

Руководитель

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

М.П.

"

 

"

 

20

  

   г.

 

 

Удостоверительная надпись о засвидетельствовании

подлинности подписей

 

 

(город (село, поселок, район, край, область, республика)

 

(дата (число, месяц, год) прописью)

 

Я,

 

, нотариус

 

,

 

(фамилия, имя, отчество)

 

(наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа)

 

свидетельствую подлинность подписи граждан:

 

 

(фамилия, имя, отчество граждан, включенных

 

,

в карточку образцов подписей)

которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.

Зарегистрировано

В реестре за N

 

. Взыскано госпошлины (по тарифу)

 

 

 

 

 

Нотариус

 

 

 

(подпись)

 

М.П.

"

 

"

 

20

 

 г.

 

 

Отметка финансового органа

о приеме образцов подписей

 

Начальник отдела бюджетного

учета и отчетности

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

 

 

 

Ответственный исполнитель

 

 

 

 

 

 

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

"

 

"

 

20

 

г.

Особые отметки

 

 

 

 

 

 

ППРИЛОЖЕНИЕ № 3

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Министерством финансов Ульяновской области

 

 

Заявление

на переоформление лицевого счета N

 

 

на

"

 

"

 

20

 

г.

Наименование клиента

 

 

 

Коды

 

Дата

 

 

Наименование иного получателя

 

ИНН

 

 

 

КПП

 

 

Финансовый орган

 

 

 

 

Причина переоформления

 

 

 

 

 

 

 

 

Документ-основание для переоформления

 

номер

 

 

 

дата

 

 

(наименование)

 

 

 

Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:

ИНН

 

 

Наименование клиента

 

КПП

 

 

Вид лицевого счета

 

номер счета

 

 

 

 

Приложения:

1.

 

 

 

 

2.

 

 

 

Руководитель клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

"

 

"

 

20

 

г.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Отметка финансового органа

о переоформлении лицевого счета N

 

 

 

Руководитель

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Начальник отдела бюджетного учета и отчетности

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Ответственный исполнитель

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

(телефон)

"

 

"

 

20

 

г.

 

 

________________________________

 

ППРИЛОЖЕНИЕ № 4

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

 

 

Заявление

на закрытие лицевого счета N

 

 

на

"

 

"

 

20

 

г.

Наименование клиента

 

 

 

Коды

 

Дата

 

 

Наименование иного получателя

 

ИНН

 

 

 

КПП

 

 

 

 

 

 

Финансовый орган

 

 

 

 

Наименование главного распорядителя средств областного бюджета_________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

Прошу закрыть лицевой счет

 

номер

 

 

 

(вид лицевого счета)

дата

 

 

В связи с

 

 

(причина закрытия лицевого счета, наименование документа-основания)

 

 

Приложения:

1.

 

 

 

 

2.

 

 

 

Руководитель клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

"

 

"

 

20

 

г.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Отметка финансового органа

                                          о закрытии лицевого счета N

 

 

 

Руководитель

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Начальник отдела бюджетного учета и отчетности

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Ответственный исполнитель

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

(телефон)

"

 

"

 

20

 

г.

 

_______________________


ПРИЛОЖЕНИЕ № 5

                                                                                                                                            к Порядку открытия и ведения лицевых

                                                                                                                                                  счетов Министерством финансов

Ульяновской области

 

 

АКТ

СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЁТУ ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА № ______________________

«____» ______________ 20 _____ г.

Клиент _______________________________________________________________________________________________

Главный распорядитель _________________________________________________________________________________

Единица измерения: руб.

Код

Лимиты бюджетных обязательств **

Принятые бюджетные обязательства *

Объём финансирования расходов

Кассовые расходы

Остаток неиспользован-ных лимитов бюджетных обязательств **

(гр. 6- гр. 11)

Сумма неисполненных бюджетных обязательств, принятых на учёт *

(гр. 7 – гр. 11)

Остаток объёмов финансирования * (гр. 9 – гр. 11)

по КВСР

по КФСР

по КЦСР

по КВР

по КОСГУ

учтено

исполнено

получе-но с начала года

исполнено*

с начала года, всего

в том числе восста-нов-лено *

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

 

 

*Указанные графы не заполняются иными получателями средств областного бюджета

** В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего финансового года

 

Руководитель клиента              ________________    ___________  ___________________________                    

(уполномоченное лицо)               (должность)                    (подпись)               (расшифровка подписи)                                         

                                                                                                                                                                                        Начальник отдела бюджетного

                                                                                                                                                                                         учёта и отчётности                 ___________      __________    __________________

Главный бухгалтер клиента   ________________    ___________  ____________________________                (уполномоченное лицо)               (должность)          (подпись)        (расшифровка подписи)                        (уполномоченное лицо)               (должность)          (подпись)                (расшифровка подписи)

 

Исполнитель                       __________________   ________________   _______________________                  Исполнитель                              __________      __________  .___________________

                                                                (должность)               (подпись)                 (расшифровка подписи)                                                                                           ( должность)          (подпись)        (расшифровка подписи)

«____»  ________________       20______г.                                                                                                                                         «____»  ________________       20 ______г.

 

____________________


 

ПРИЛОЖЕНИЕ №  6

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Министерством финансов Ульяновской области

 

 

 

ЗАЯВКА НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ

(3)

(4)

(5)

(101)

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

(6)

ИНН

(60)

КПП

(102)

 Сумма

(7)

(8)

 Сч. N

(9)

Плательщик

 (10)

 БИК

 (11)

 Сч. N

 (12)

Банк плательщика

(13)

 БИК

(14)

 Сч. N

(15)

Банк получателя

ИНН

(61)

КПП

(103)

 Сч. N

(17)

(16)

 Вид оп.

(18)

 Срок плат.

(19)

 Наз.пл.

(20)

 

 Очер.плат.

(21)

Получатель

 Код

(22)

 Рез.поле

 (23)

(104)

(105)

(106)

(107)

(108)

(109)

(110)

 

(24)

Назначение платежа

М.П.(43)

Подписи

Отметки банка

(44)

(45)

 

 

 

 

 

 


 

ПРИЛОЖЕНИЕ № 7

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Ульяновской области

 

 

УВЕДОМЛЕНИЕ №

 

 

 

об уточнении вида и принадлежности платежа

 

 

 

 

 

 

от «

 

»

 

20

 

г.

 

Коды

 

Наименование клиента

 

Дата

 

 

 

ИНН

 

 

 

КПП

 

 

 

Номер

счёта

 

 

 

Реквизиты платёжного документа

п/п

наименование

номер

дата

контрагент

код по БК

сумма

назначение платежа

примечание

наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

2

Номер Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа

 

 

 

«       »       20           г.

 

Изменить на реквизиты:

п/п

контрагент

код по БК

сумма

назначение платежа

Наименование

ИНН

КПП

1

2

3

4

5

6

7

1

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель

(уполномоченное лицо)

 

 

 

 

 

 

Отметка финансового органа о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Руководитель

(уполномоченное лицо)

 

 

 

.

 

Ответственный исполнитель

 

 

 

 

.

 

 

 

 

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

(телефон)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ответственный исполнитель

 

 

 

 

 

 

 

 

«

 

»

 

20

 

г.

 

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

«

 

»

 

20

 

г.

 

 

 

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

 

Номер страницы _______

 

Всего страниц _______

 

_________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ № 8

к Порядку открытия и ведения лицевых счетов

Министерством финансов Ульяновской области

 

 

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие лицевого счёта для учета операций

бюджетного (автономного) учреждения

№ ______________

на «_____» ________________ 20 __г.

 

Коды

Дата

 

Наименование организации-

 

ИНН

 

клиента

 

КПП

 

 

(полное наименование)

 

 

Наименование вышестоящей

 

 

 

организации

(полное наименование)

 

Финансовый орган

 

 

 

 

 

 

Прошу открыть лицевой счет

 

 

 

 

Приложения:                                      

(вид лицевого счёта)

1.

 

 

2.

 

 

 

3.

 

 

 

4.

 

 

 

 

 

 

Руководитель
организации-клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер
организации-клиента

 

 

 

 

 

 

(уполномоченное лицо)

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

 

 

 

20

 

г.

 

Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия
лицевого счёта организации-клиенту

 

Руководитель (уполномоченное лицо)

 

 

 

 

 

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

 

 

 

 

 

 

(должность)

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)</